الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري
شركة مساهمة عامة محدودة
إيضاحات حول البيانات المالية
31 كانون الأول 2007
(بالدينار الأردني)
_____________________________________________________________________
1 0 عـــام
تأسست الشركة الأردنية لإعادة تمويل الرهن العقاري بتاريخ 5/6/1996 وسجلت كشركة مساهمة عامة أردنية تحت رقم (314) بتاريخ 5/6/1996، وحصلت الشركة على حق الشروع بالعمل بتاريخ 22 تموز 1996، إن مركز تسجيل الشركة هو في المملكة الاردنية الهاشمية.
من أهم غايات الشركة تطوير وتحسين سوق التمويل الإسكاني وذلك من خلال تمكين البنوك المرخصة والشركات والمؤسسات المالية الأخرى من زيادة مشاركتها في منح القروض الإسكانية من خلال قيام الشركة بمنح قروض إعادة تمويل متوسطة وطويلة الأجل، وتشجيع وتطوير سوق رأس المال في المملكة من خلال طرح اسناد القرض متوسطة وطويلة الأجل ، وفتح نافذة إسلامية من أجل توفير تمويل متوسط وطويل الأجل للبنوك والمؤسسات الإسلامية التي ترغب في منح التمويل الإسكاني.
تم إقرار البيانات المالية المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة بتاريخ 7 شباط 2008 وتتطلب هذه البيانات المالية موافقة الهيئة العامة للمساهمين.
2 0 ملخص لأهم الأسس المحاسبية
أسس إعداد البيانات المالية
تم اعداد البيانات المالية للشركة وفقاً للمعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية والتفسيرات الصادرة عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية المنبثقة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.
تم إعداد البيانات المالية وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية التي تظهر بالقيمة العادلة.
ان الدينار الأردني هو عملة اظهار البيانات المالية والذي يمثل العملة الرئيسية للشركة.
إن السياسات المحاسبية المتبعة للسنة الحالية متماثلة مع السياسات التي تم اتباعها في السنة السابقة باستثناء التعديل الذي طرأ على المعيار المحاسبي الدولي رقم (1) والخاص بالإفصاح عن إدارة رأس المال، ومعيار التقارير المالية الدولية رقم (7) الخاص بالإفصاح عن الأدوات المالية والذي أصبح ساري المفعول اعتبارا من بداية عام 2007، هذا ولم ينتج عن ذلك أي أثر على المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها باستثناء بعض الإفصاحات الإضافية.
تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة
أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية عدداً من التعديلات على المعايير الدولية للتقارير المالية وعلى المعايير المحاسبية الدولية، وسيتم تطبيق هذه التعديلات بعد تاريخ 31 كانون الأول 2007، وتتوقع إدارة الشركة أن تطبيق هذه التعديلات في المستقبل لن يكون له أي تأثير جوهري على البيانات المالية للشركة.
وفيما يلي ملخص لأهم المعايير التي تم إدخال تعديلات عليها وتواريخ تطبيق تلك التعديلات:
| تاريخ التطبيق |
موضوع المعيار |
رقم المعيار |
| تموز 2009 |
إندماج الأعمال |
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (3) |
| كانون الثاني 2009 |
القطاعات التشغيلية |
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (8) |
| كانون الثاني 2009 |
عرض البيانات المالية |
معيار المحاسبة الدولي رقم (1) |
| كانون الثاني 2009 |
تكاليف الإقتراض |
معيار المحاسبة الدولي رقم (23) |
| تموز 2009 |
الاستثمارات في الشركات الحليفة |
معيار المحاسبة الدولي رقم (28) |
| تموز 2009 |
الحصص في المشاريع المشتركة |
معيار المحاسبة الدولي رقم (31) |
استخدام التقديرات
إن اعداد البيانات المالية وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من ادارة الشركة القيام ببعض التقديرات والإجتهادات التي تؤثر على البيانات المالية والإيضاحات المرفقة بها. ان تلك التقديرات تستند على فرضيات تخضع لدرجات متفاوتة من الدقة والتيقن، وعليه فإن النتائج الفعلية في المستقبل قد تختلف عن تقديرات الادارة نتيجة التغير في أوضاع وظروف الفرضيات التي استندت عليها تلك التقديرات.
وفيما يلي أهم التقديرات التي تم استخدامها في اعداد البيانات المالية:
- تقوم إدارة الشركة بتقدير قيمة مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بعد الأخذ بالإعتبار قابلية تلك الذمم للتحصيل.
- تقوم الادارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير �أي تدني في قيمتها ويتم اخذ هذا التدني في بيان الدخل للسنة.
النقد وما في حكمه
يمثل النقد وما في حكمه النقد في الصندوق ولدى البنوك والاستثمارات القابلة للتسييل إلى مبالغ محددة وباستحقاقات لا تتجاوز الثلاثة أشهر بحيث لا تتضمن مخاطر التغير في القيمة.
المبالغ مستحقة الدفع
يتم إثبات المبالغ مستحقة الدفع عند استلام السلعة او الخدمة من قبل الشركة سواء تمت المطالبة بها من قبل المورد أو لم تتم.
الموجودات المالية المتوفرة للبيع
يتم إثبات تلك الموجودات عند الشراء بالقيمة العادلة مضافاً اليها مصاريف الاقتناء، ويعاد تقييمها في تاريخ البيانات المالية بالقيمة العادلة. يتم إثبات التغير في القيمة العادلة في بند مستقل ضمن حقوق الملكية. في حال بيع هذه الموجودات أو جزء منها أو حصول تدني في قيمتها يتم تسجيل الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في بيان الدخل بما في ذلك المبالغ المقيدة سابقاً ضمن حقوق الملكية.
يتم إثبات الارباح والخسائر الناجمة عن تحويل أدوات الدين بالعملة الاجنبية المدرجة تحت هذا البند في بيان الدخل. في حين يتم إثبات الارباح والخسائر الناجمة عن تحويل أدوات الملكية كجزء من التغير المتراكم في القيمة العادلة ضمن حقوق الملكية.
يتم إثبات الفوائد المكتسبة من الموجودات المالية المتوفرة للبيع في بيان الدخل بإستخدام طريقة الفائدة الفعلية، كما يتم إثبات التدني في قيمة تلك الموجودات عند حدوثه في بيان الدخل.
تظهر الموجودات المالية المتوفرة للبيع التي لا يمكن تحديد قيمتها العادلة بشكل يعتمد عليه بالتكلفة، ويتم إثبات أي تدني في قيمتها في بيان الدخل.
القيمة العادلة
تمثل أسعار الإغلاق في أسواق نشطة القيمة العادلة للموجودات المالية. في حال عدم توفر أسعار معلنة أو عدم وجود تداول نشط على بعض الموجودات المالية فإنه يتم تقدير قيمتها العادلة من خلال مقارنتها بالقيمة العادلة لأداة مالية مشابهة أو من خلال احتساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتعلقة بها. في حال تعذر قياس القيمة العادلة للموجودات المالية بشكل يعتمد عليه فإنه يتم إظهارها بالتكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها.
التدني في قيمة الموجودات المالية
تقوم الشركة بمراجعة قيمة الموجودات المالية المثبتة في سجلات الشركة في تاريخ البيانات المالية لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات تدل على وجود تدني في قيمتها. في حالة وجود مثل هذه المؤشرات فانه يتم تقدير القيمة القابلة للاسترداد للموجودات من اجل تحديد خسارة التدني. في حال انخفاض القيمة القابلة للإستراد عن صافي القيمة الدفترية المثبتة في سجلات الشركة، يتم إثبات قيمة الإنخفاض في بيان الدخل.
الممتلكات والمعدات
تظهر الممتلكات والمعدات بالتكلفة بعد تنزيل الاستهلاك المتراكم، ويتم استهلاكها (باستثناء الأراضي) عندما تكون جاهزة للإستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المتوقع لها باستخدام النسب السنوية التالية:
2% |
مباني |
15-25% |
معدات وأجهزة وأثاث |
20% |
وسائط نقل |
30% |
أجهزة الحاسب الآلي |
عندما يقل المبلغ الممكن استرداده لأي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في بيان الدخل.
يتم مراجعة العمر الانتاجي المتوقع للممتلكات والمعدات في نهاية كل عام، وفي حال إختلاف العمر الإنتاجي المتوقع عما تم تقديره سابقا، يتم إستهلاك القيمة الدفترية المتبقية على العمر الإنتاجي المتبقي بعد إعادة التقدير اعتبارا من السنة التي تم فيها إعادة التقدير.
القرض واسناد القرض
يتم قيد الفوائد المستحقة على القروض واسناد القرض في بيان الدخل خلال السنة التي استحقت بها.
المخصصات
يتم إثبات المخصصات عندما يترتب على الشركة التزامات نتيجة لأحداث سابقة وأنه من المحتمل قيام الشركة بدفع مبالغ نقدية لتسديد هذه الالتزامات. يتم مراجعة المخصصات بتاريخ البيانات المالية وتعديل قيمتها بناءاً على آخر معلومات متوفرة لدى الشركة.
مكافأة نهاية الخدمة
يتم تكوين مخصص لمواجهة الإلتزامات القانونية والتعاقدية بنهاية الخدمة للموظفين.
التقاص
يتم إجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ الصافي في البيانات المالية عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة لذلك وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت.
الإيرادات
يتم تحقق إيرادات الفوائد على أساس زمني بحيث يعكس العائد الفعلي على الموجودات.
يتم تحقق توزيعات أرباح الاستثمارات عند إقرارها من قبل الهيئات العامة للشركات المستثمر بها.
يتم تحقق الإيرادات الأخرى وفقاً لمبدأ الاستحقاق.
العملات الاجنبية
يتم إثبات العمليات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء تلك العمليات. يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية بالعملة الأجنبية بإستخدام أسعار الصرف السائدة في تاريخ البيانات المالية والمعلنة من البنك المركزي الأردني. يتم إثبات الارباح والخسائر الناتجة عن تحويل الأرصدة بالعملات الأجنبية في بيان الدخل.
3. النقد وما في حكمه
2006 |
2007 |
|
2.208 |
1.396 |
أرصدة لدى البنوك |
2.525.693 |
5.878.321 |
ودائع لأجل |
|
5.879.717 |
|
تستحق الودائع لأجل خلال فترة تتراوح بين (1) و(12) شهراً، وتكتسب فوائد بنسب تتراوح بين (4.7%) و (7.3%).
4 0 قروض إعادة تمويل الرهن العقاري
يمثل هذا البند القروض الممنوحة من الشركة للبنوك المحلية لغرض إعادة تمويل القروض السكنية والتي تستحق خلال السنوات التالية :
|
|
40.894.876 |
2008 |
38.135.000 |
2009 |
30.000.000 |
2010 |
10.104.151 |
2011 |
37.708.370 |
2012 |
13.559.352 |
ما بعد 2012 |
|
|
5 0 أرصدة مدينة أخرى
2006 |
2007 |
|
50.730 |
42.869 |
مصاريف مدفوعة مقدماً |
1.473 |
1.473 |
تأمينات مستردة |
28.752 |
37.958 |
اخرى |
| |
|
|
80.955 |
|
|
6 0 الممتلكات والمعدات ، بالصافي
المجموع |
أجهزة
الحاسب الآلي |
وسائط نقـل |
معـدات واجهزة واثاث |
مبانـــي |
اراضـي |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
الكلفـــة: |
| 823.128 |
65.684 |
73.817 |
117.469 |
389.758 |
176.400 |
الرصيد كما في 1/1/2007 |
| 4.517 |
1.728 |
- |
294 |
2.495 |
- |
اضافات |
| 8.967 |
3.204 |
- |
5.763 |
- |
- |
استبعادات |
| 818.678 |
64.208 |
73.817 |
112.000 |
392.253 |
176.400 |
الرصيد كما في 31/12/2007 |
| |
|
|
|
|
|
الاستهلاك المتراكم: |
| 292.775 |
54.026 |
48.848 |
111.874 |
78.027 |
- |
الرصيد كما في 1/1/2007 |
| 26.358 |
5.635 |
10.701 |
1.768 |
8.254 |
- |
استهلاك السنة |
| 8.967 |
3.204 |
- |
5.763 |
- |
- |
استبعادات |
| 310.166 |
56.457 |
59.549 |
107.879 |
86.281 |
- |
الرصيد كما في 31/12/2007 |
| 508.512 |
7.751 |
14.268 |
4.121 |
305.972 |
176.400 |
صافي القيمة الدفترية كما في 31/12/2007 |
المجموع |
أجهزة
الحاسب الآلي |
وسائط نقـل |
معـدات واجهزة واثاث |
مبانـــي |
اراضـي |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
الكلفـــة: |
| 821.620 |
68.805 |
73.817 |
112.840 |
389.758 |
176.400 |
الرصيد كما في 1/1/2006 |
| 7.975 |
3.346 |
- |
4.629 |
- |
- |
اضافات |
| 6.467 |
6.467 |
- |
- |
- |
- |
استبعادات |
| 823.128 |
65.684 |
73.817 |
117.469 |
389.758 |
176.400 |
الرصيد كما في 31/12/2006 |
| |
|
|
|
|
|
الاستهلاك المتراكم: |
| 269.610 |
53.025 |
38.149 |
108.496 |
69.940 |
- |
الرصيد كما في 1/1/2006 |
| 29.632 |
7.468 |
10.699 |
3.378 |
8.087 |
- |
استهلاك السنة |
| 6.467 |
6.467 |
- |
- |
- |
- |
استبعادات |
| 292.775 |
54.026 |
48.848 |
111.874 |
78.027 |
- |
الرصيد كما في 31/12/2006 |
| 530.353 |
11.658 |
24.969 |
5.595 |
311.731 |
176.400 |
صافي القيمة الدفترية كما في 31/12/2006 |
7 0 اسناد القرض
يمثل هذا البند اسناد القرض المصدرة من قبل الشركة بفائدة سنوية تتراوح بين 4.6% و 8% وتستحق السداد على النحو التالي:
|
|
42.900.000 |
2008 |
37.000.000 |
2009 |
30.000.000 |
2010 |
5.000.000 |
2011 |
36.000.000 |
2012 |
|
|
8 0 قرض الحكومة
يمثل هذا البند القرض الممنوح من الحكومة الأردنية بتمويل من البنك الدولي بقيمة 19.600.000 دولار والذي تم تخفيضه خلال عام 2001 بقيمة 600.000 دولار ليصبح إجمالي قيمة القرض 19.000.000 دولار فقط وهو يستحق السداد خلال السنوات كما يلي :
|
|
823.800 |
2008 |
870.825 |
2009 |
921.315 |
2010 |
975.120 |
2011 |
1.035.314 |
2012 |
4.759.419 |
2013 - 2016 |
|
|
9 0 قرض البنك المركزي
يمثـل هذا البند القيمة الحالية لسند الدين المحرر لأمر البنك المركزي الأردني بقيمة 40.275.412 دينار والذي يستحق السداد دفعة واحدة بتاريخ 7/6/2035. تستحق فائدة سنوية على سند الدين بمعدل 5.12% تضاف على رصيد القرض بشكل سنوي وتسدد دفعة واحدة مع أصل القرض.
10 0 أرصدة دائنة أخرى
2006 |
2007 |
|
3.695 |
5.097 |
مصاريف مستحقة |
147.347 |
251.567 |
مخصص ضريبة الدخل |
2.930 |
5.802 |
مخصص صندوق دعم التعليم والتدريب المهني والتقني |
7.514 |
13.458 |
مخصص معالجات طبية |
17.502 |
18.986 |
مخصص إجازات موظفين |
37.879 |
37.879 |
مخصص قضايا عمالية |
104.986 |
127.350 |
مخصص مكافأة نهاية خدمة |
9.287 |
9.706 |
مخصص دعم البحث العلمي والتدريب المهني |
5.182 |
9.706 |
مخصص رسوم الجامعات الأردنية |
27.800 |
42.252 |
مكافأة أعضاء مجلس الإدارة |
8.037 |
- |
ذمم دائنة أخرى |
372.159 |
521.803 |
|
11. حقوق الملكية
رأس المال المصرح به والمكتتب به والمدفوع
بلغ رأس المال المصرح به والمكتتب به والمدفوع (5) مليون دينار أردني مقسم الى (5) مليون سهم بقيمة اسمية دينار واحد للسهم.
احتياطي إجباري
تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من الارباح السنوية قبل الضريبة بنسبة 10 % خلال السنة والسنوات السابقة وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين .
احتياطي إختياري
تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من الارباح السنوية قبل الضرائب بنسبة لا تزيد عن 20 % خلال السنة والسنوات السابقة وهو قابل للتوزيع على المساهمين.
أرباح غير متحققة
لا تتضمن الأرباح المدورة والإحتياطيات المختلفة الواردة ضمن حقوق الملكية أية أرباح غير متحققة.
أرباح مقترح توزيعها على المساهمين
- سيتقدم مجلس الإدارة بتوصية للهيئة العامة للمساهمين في اجتماعها الذي سيعقد خلال عام 2008 بتوزيع أرباح نقدية على المساهمين بنسبة 7% من رأس المال البالغ (5) مليون دينار.
- وافقت الهيئة العامة للشركة في إجتماعها المنعقد خلال عام 2007 على توزيع أرباح نقدية على المساهمين بنسبة 5% من رأس المال البالغ (5) مليون دينار.
12 0 فوائد مقبوضة
2006 |
2007 |
|
8.447.247 |
11.393.821 |
فوائد قروض إعادة التمويل |
130.205 |
183.600 |
فوائد ودائع |
11.102 |
10.594 |
فوائد قروض إسكان الموظفين |
| |
|
|
8.588.554 |
|
|
13 0 فوائد مدفوعة
2006 |
2007 |
|
6.292.516 |
8.853.591 |
اسناد قرض |
701.116 |
680.819 |
قرض الحكومة |
474.427 |
498.726 |
قرض البنك المركزي |
30.478 |
27.983 |
أخــرى |
| | 
